1. Для ООО и ИП, у которых есть сотрудники
Что необходимо сделать, как, куда, чем грозит невыполнение и на основании чего?
До 15.01.2024 года
- Осуществить выплату зарплаты сотрудникам.
Сделать это необходимо наличными из кассы или на расчётный счет.
Невыполнение грозит компенсацией работнику: 1/150 ставки ЦБ от невыплаченной заработной платы за каждый день задержки.
Штраф:
- для должностных лиц - от 10 тыс. руб. до 20 тыс. руб. (возможно предупреждение);
- для индивидуального предпринимателя - от 1000 руб. до 5000 руб.;
- для организаций - от 30 тыс. руб. до 50 тыс. руб.
По выполнению необходимо выдать сотруднику расчетный лист или выслать по эл. почте.
- Необходимо заплатить страховые взносы на травматизм (от 0.2% до 8%). Сумму, которую нужно платить, можно узнать на сайте ФСС, куда в дальнейшем нужно будет сдать платёжку с верными реквизитами.
Штраф в случае невыплаты составить также 20% от необходимой суммы взносов. Если фонд сможет доказать умышленную неуплату, штраф увеличится вдвое.
До 25.01.2024 года в целом
- Необходим Единый отчёт ЕФС-1, который включает:
- СЗВ-ТД (сведения о трудовой деятельности).
В случае увольнения или приема на работу сотрудника, при приостановлении и возобновлении трудового договора, заключении или расторжении договора ГПХ – не позже следующего рабочего дня.
Также при переводе, переименовании, присвоении – до 25 числа месяца, который следует за отчетным.
- Сведения о гражданско-правовом соглашении (заключение / расторжение)- не позже следующего рабочего дня после формирования документа.
- ДСВ-3 (сведения о взносах на накопительную пенсию) за Ⅳ квартал 2023 года, если организация делала дополнительные взносы.
- Сдача отчета за декабрь 2023 года: о переводах на другое постоянное место работы; о подаче сотрудниками заявлений о продолжении или отказе использования трудовой книжки на бумажном носителе (в случае отсутствия изменений, а также неопределенности сотрудников относительно трудовых, отчет не нужно сдавать).
Платёжный документ предоставляется в Фонд пенсионного страхования РФ.
Невыполнение грозит штрафом в размере 500 рублей за каждого застрахованного, информация о котором содержит ошибки или поступила не в срок.
Сумма штрафа в размере 1000 рублей в случае, если отчет сдан на бумажном носителе при наличии более 10 сотрудников.
Форма и порядок её заполнения утверждены постановлением Правления ПФР от 31.10.22 года, N 245п.
- Подать персонифицированные данные о застрахованных лицах.
Сделать это необходимо до 25 числа следующего месяца.
Сдавать необходимо в ИФНС по месту регистрации.
Формат, форма и порядок заполнения документа утверждены приказом ФНС от 29 сентября 2022 года, №ЕД-7-11/878.
Невыплата грозит штрафом – 500 рублей за каждого застрахованного сотрудника, данные о котором были с ошибками, или своевременно не поступили.
-
Необходимо уведомление об исчисленных страховых взносах и об исчисленном НДФЛ.
Сдавать необходимо в ИФНС по месту регистрации.
Невыполнение грозит штрафом в размере 200 рублей.
Формат, форма и порядок заполнения документа утверждены приказом ФНС от 2 ноября 2022 года, №ЕД-7-8/1047@.
До 29.01.2024 года
- Необходимо заплатить НДФЛ, за период с 1.01.2024 по 22.01.2024 года.
Всё оплачивается по реквизитам на единый налоговый счет, которые есть на странице ЕНС.
Сдавать необходимо в налоговую через Единый налоговый счет.
Невыплата грозит штрафом, который составляет 20% от неоплаченной суммы.
-
Заплатить страховые взносы за сотрудников (30% в пределах базы, 15,1% сверх нее).
Всё также оплачивается по реквизитам на единый налоговый счет, которые есть на странице ЕНС.
Невыплата грозит штрафом, который составляет 20% от суммы взносов, которую необходимо было заплатить. В случае доказательства налоговой, что ИП не платил взносы намеренно – вдвое больше.
2. Для ООО на основной системе налогообложения (ОСН)
До 25.12.2024 года
-
Необходимо уведомление об исчисленных страховых взносах и об исчисленном НДФЛ.
Сдавать необходимо в ИФНС по месту регистрации.
Невыполнение грозит штрафом в размере 200 рублей.
Формат, форма и порядок заполнения документа утверждены приказом ФНС от 2 ноября 2022 года, №ЕД-7-8/1047@.
До 29.12.2024 года
- Необходимо перечислить 1ый платеж 1/3 НДС за Ⅳ квартал 2023 года.
Платёж также можно сформировать на сайте налоговой и сдать в ИФНС по месту регистрации.
Если этого не сделать появится пеня 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ с первого по тридцатый день просрочки. С тридцать первого дня – 1/150.
В случае просрочки из-за занижения налоговой базы, штраф составит 20% от суммы, которую должны были заплатить. Если налоговая сможет доказать умышленное занижение налоговой базы предпринимателем – штраф удвоится.
- Новым организациям необходимо оплатить ежемесячный налоговый аванс на прибыль, если в Ⅳ квартале 2023 года организация заработала более 5 млн. рублей в месяц.
Платежи с верными реквизитами можно сформировывать также на сайте налоговой, и направлять в налоговую через Единый налоговый счет.
Если этого не сделать появится пеня 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ.
3. Для ИП на основной системе налогообложения (ОСН)
До 29.01.2024 года
- Необходимо перечислить 1ый платеж 1/3 НДС за Ⅳ квартал 2023 года.
Платёж также можно сформировать на сайте налоговой и сдать в налоговую через Единый налоговый счет.
Если этого не сделать появится пеня 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ. В случае просрочки из-за заниженения налоговой базы, штраф составит 20% от суммы, которую должны были заплатить. Если налоговая сможет доказать умышленное занижение налоговой базы предпринимателем – штраф удвоится.
4. Для ООО и ИП, которые осуществили импорт товаров из стран ЕАЭС в декабре 2023 года
До 25.01.2024 года
- Нужно предоставить декларацию по косвенным налогам, после чего оплатить импортный НДС за декабрь 2023 года.
Бланк можно оформить в программе налоговой – таможенный союз и направить в ИФНС.
Штраф составит 5% от налоговой суммы из декларации за время просрочки (полный или не полный месяц). Сумма штрафа от 1000 руб. до 30%.
Возможно заплатить минимальный штраф, в случае, если налог нулевой.
5. Для ООО и ИП на патентной системе налогообложения
Оплатить необходимо все тоже, что мы указали выше. Разница только в оплате патента. Его нужно оплачивать в зависимости от месяца, когда он взят и периода, тут строго определенных дат нет.
Нужна помощь с 1С и онлайн-кассами?
Специалисты компании "Легасофт" помогут Вам выбрать необходимое программное обеспечение и современное торговое оборудование, которое будет отвечать всем потребностям Вашего бизнеса. Торговая автоматизация помогает вести учет и контроль товара, гарантирует улучшение уровня обслуживания покупателей и повышает скорость работы персонала! Чтобы получить бесплатную консультацию по автоматизации своего бизнеса Вы можете пообщаться с нашими специалистами в офисе компании или позвонив по телефону: 8-800-707-01-02.
Мне нужна консультацияНаш специалист
Чем мы можем быть вам полезны?
Продаем ПО: на базе 1С и не только.
Автоматизация бизнеса: продаем и устанавливаем оборудование для торговли.
Обслуживаем онлайн-кассы: продаем и ремонтируем Эвотор и АТОЛ.
- Комментарии
- Вконтакте
- Разное243
- 1С-Просто5
- 1С: Бухгалтерия (1С:БП)5
- 1С: Комплексная автоматизация (1С:КА)5
- 1С: Управление нашей фирмой (1С:УНФ)11
- 1С: Управление торговлей (1С:УТ)9
- Зарплата (1С:ЗУП, Камин)22
- Маркетплейсы105
- Маркировка23
- Мероприятия8
- Новости110
- Обзоры26
- Отчеты в 1С8
- Переносы3
- Розница и онлайн-кассы46
- Российский софт7
- Удаленная работа7
- Экспресс-аудит 1С2