1. Для ООО и ИП, у которых есть сотрудники
Что необходимо сделать, как, куда, чем грозит невыполнение и на основании чего?
До 13.10.2023 года
- Осуществить выплату зарплаты сотрудникам.
Сделать это необходимо наличными из кассы или на расчётный счет.
Невыполнение грозит компенсацией сотруднику: 1/150 ставки ЦБ от невыплаченной заработной платы за каждый день задержки.
Штраф:
- для должностных лиц - от 10 тыс. руб. до 20 тыс. руб. (возможно предупреждение);
- для индивидуального предпринимателя - от 1000 руб. до 5000 руб.;
- для организаций - от 30 тыс. руб. до 50 тыс. руб.
По выполнению необходимо выдать сотруднику расчетный лист или выслать по эл. почте.
Ниже представлен пример расчетного листа.
- Необходимо заплатить страховые взносы за работников (30% в пределах базы, 15,1% сверх базы).
Всё оплачивается по реквизитам, находящимся на странице ЕСН, на единый налоговый счет. Помимо этого, к платежам нужно отправлять уведомление с реквизитами, куда именно направить налог.
Платёжный документ предоставляется в Фонд пенсионного страхования РФ.
Штраф за не сдачу – 20% от суммы взносов, которую необходимо было заплатить. В случае доказательства налоговой, что ИП не платил взносы намеренно – вдвое больше.
До 25.10.2023 года в целом
- Необходим Единый отчёт ЕФС-1, который включает:
- СЗВ-ТД (сведения о трудовой деятельности). До 25 числа месяца, который следует за следующем месяцем кадрового изменения.
В случае увольнения или приема на работу сотрудника – не позже следующего рабочего дня.
- Сведения о гражданско-правовом соглашении (заключение / расторжение)- не позже следующего рабочего дня после формирования документа.
- ДСВ-3 (сведения о взносах на накопительную пенсию). До 25 числа месяца, после истекшего квартала, если организация делала дополнительные взносы.
- Сдача отчета за сентябрь текущего 2023 года: о приеме работников, переводах и увольнениях; о подаче сотрудниками заявлений о продолжении или отказе использования трудовой книжки на бумажном носителе (в случае отсутствия изменений, а также неопределенности сотрудников относительно трудовых, отчет не нужно сдавать).
Платёжный документ предоставляется в Фонд пенсионного страхования РФ.
Невыполнение грозит штрафом от 300 до 500 рублей за неверные сведения по процессу расчета пособий или же за их отсутствие, или штрафом от 1000 до 2000 рублей за нарушенные сроки уведомлений СФР о состоянии счетов (открытии / закрытии).
По выполнению необходимо предоставить бумажную форму (порядок заполнения единого отчета ЕФС-1 постановлении Правления ПФР ID 01/02/09-22/00131496, а электронный формат - ID 01/02/10-22/00132215.
До 25.10.2023 года
- Подать персонифицированные данные о застрахованных лицах.
Сделать это необходимо до 25 числа следующего месяца.
Сдавать необходимо в ИФНС по месту регистрации.
Формат, форма и порядок заполнения документа утверждены приказом ФНС от 29 сентября 2022 года, №ЕД-7-11/878.
Невыплата грозит штрафом – 500 рублей за каждого застрахованного сотрудника, данные о котором были с ошибками, или своевременно не поступили.
До 28.10.2023 года
- Необходимо заплатить НДФЛ, если с 23.10.2023 по 22.10.2023 года у работников были отпускные или больничные.
Документ об оплате с верными реквизитами можно также оформить на сайте налоговой.
Сдавать необходимо в ИФНС по месту регистрации.
Невыплата грозит штрафом, который определяется 20% от неоплаченной суммы.
2. Для ООО на основной системе налогообложения (ОСН)
До 3.10.2023 года
- Необходимо осуществить отказ от получения освобождения от НДС, начиная с IV квартала, текущего 2023 года.
В случае, если ИП работает на оборудовании, которое привезено и отправляет весь товар на экспорт, то он имеет возможность не оплачивать НДС. Однако в таком случае он не сможет осуществить возврат НДС с товара или услуг, приобретаемые для деятельности на территории нашей страны.
Для того, чтобы их вернуть, предприниматель должен отказаться от льгот по НДС (предоставить заявление в налоговую).
Штраф составляет 5% от суммы налога, которую ИП вовремя не уплатил (по статье 119 НК РФ)
ФНС ввели новый бланк приказом от 26 марта 2021 года, №ЕД-7-3/228@.
Ниже представлен пример заполнения.
До 25.10.2023 года
- Нужно осуществить сдачу декларации по НДС за III квартал 2023 года.
Декларацию можно оформить в программе налоговой – Налогоплательщик ЮЛ, и направить в ИФНС по месту регистрации.
Сумма штрафа - от 1000 рублей до 30% от налога.
В случае, если декларацию не подать в течении 10 дней после окончания срока, налоговая имеет право заблокировать банковский счет.
- Нужно предоставить декларацию по налогу на прибыль за III квартал 2023 года.
Декларацию можно оформить в программе налоговой – Налогоплательщик ЮЛ и направить в ИФНС.
Сумма штрафа от 1000 рублей до 30% от налога.
До 28.10.2023 года
- Необходимо перечислить 1ый платеж 1/3 НДС за III квартал текущего года или осуществить выплату всей суммы налога сразу.
Платёж также можно сформировать на сайте налоговой и сдать в ИФНС по месту регистрации.
Если этого не сделать появится пеня 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ с первого по тридцатый день просрочки. С тридцать первого дня – 1/150.
В случае просрочки из-за занижения налоговой базы, штраф составит 20% от суммы, которую должны были заплатить. Если налоговая сможет доказать умышленное занижение налоговой базы предпринимателем – штраф удвоится.
- Необходимо заплатить авансовый платеж по налогам на прибыль за III квартал 2023 года.
Платёж также можно сформировать на сайте налоговой и сдать в ИФНС по месту регистрации.
Если этого не сделать появится пеня 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ с первого по тридцатый день просрочки. С тридцать первого дня – 1/150.
- Необходимо заплатить 1ый ежемесячный налоговый аванс на прибыль за IV квартал текущего 2023 года, в случае, когда за III квартал заработано более 15 млн. руб.
Платёж также можно сформировать на сайте налоговой и сдать в ИФНС по месту регистрации.
Если этого не сделать появится пеня 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ с первого по тридцатый день просрочки. С тридцать первого дня – 1/150.
- Необходимо заплатить ежемесячный налоговый аванс на прибыль – только новым организациям, в случае, когда в сентябре текущего года заработано более 5 млн. руб.
Платёж также можно сформировать на сайте налоговой и сдать в ИФНС по месту регистрации.
Если этого не сделать появится пеня 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ с первого по тридцатый день просрочки. С тридцать первого дня – 1/150.
3. Для ИП на основной системе налогообложения (ОСН)
До 5.10.2023 года
- Необходимо осуществить отказ от получения освобождения от НДС, начиная с IV квартала, текущего 2023 года.
В случае, если ИП работает на оборудовании, которое привезено и отправляет весь товар на экспорт, то он имеет возможность не оплачивать НДС. Однако в таком случае он не сможет осуществить возврат НДС с товара или услуг, приобретаемые для деятельности на территории нашей страны.
Для того, чтобы их вернуть, предприниматель должен отказаться от льгот по НДС (предоставить заявление в налоговую).
Штраф составляет 5% от суммы налога, которую ИП вовремя не уплатил (по статье 119 НК РФ)
ФНС ввели новый бланк приказом от 26 марта 2021 года, №ЕД-7-3/228@.
До 20.10.2023 года
- Необходимо осуществить подачу уведомления на освобождение от НДС, начиная с IV квартала, текущего 2023 года.
В случае, если выручка ИП за три месяца подряд составила не более 2 млн. рублей, без учета налога, то предприниматель может получить освобождение от данного налога (согласно пункту 1, статья 145 НК РФ).
Для этого нужно:
- подать уведомление об использовании прав на освобождение от обязанностей налогоплательщика, которые связаны с уплатой и исчислением НДС по форме, которая утверждена.
- подать выписку:
- для организаций – из бухгалтерского баланса;
- для ИП- из книги учета хозяйственных расходов, а также из книги учета доходов и расходов.
- подать выписку из книги продаж.
Утвержденные образцы выписок отсутствуют, поэтому их предоставляют в произвольной форме.
До 25.10.2023 года
- Нужно осуществить сдачу декларации по НДС за III квартал текущего года.
Декларацию можно оформить в программе налоговой – Налогоплательщик ЮЛ, и направить в ИФНС по месту регистрации.
Сумма штрафа - от 1000 рублей до 30% от налога.
В случае, если декларацию не подать в течении 10 дней после окончания срока, налоговая имеет право заблокировать банковский счет.
До 28.10.2023 года
- Нужно осуществить оплату НДФЛ за август – сентябрь опираясь на налоговые уведомления.
Платёж с верными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой и направить в налоговом уведомлении по реквизитам.
Если этого не сделать появится пеня 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ с первого по тридцатый день просрочки. С тридцать первого дня – 1/150.
- Необходимо перечислить 1ый платеж 1/3 НДС за III квартал текущего 2023 года.
Платёж также можно сформировать на сайте налоговой и сдать в ИФНС по месту регистрации.
Если этого не сделать появится пеня 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ с первого по тридцатый день просрочки. С тридцать первого дня – 1/150.
В случае просрочки из-за занижения налоговой базы, штраф составит 20% от суммы, которую должны были заплатить. Если налоговая сможет доказать умышленное занижение налоговой базы предпринимателем – штраф удвоится.
4. Для ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН)
До 28.10.2023 года
- Нужно заплатить за 9 месяцев текущего года авансовый УСН.
Платёж можно сформировать на сайте налоговой и сдать в ФНС по месту регистрации.
Если этого не сделать появится пеня 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ с первого по тридцатый день просрочки. С тридцать первого дня – 1/150.
В случае просрочки из-за занижения налоговой базы, штраф составит 20% от суммы, которую должны были заплатить. Если налоговая сможет доказать умышленное занижение налоговой базы предпринимателем – штраф удвоится.
5. Для ООО и ИП, которые осуществили импорт товаров из стран ЕАЭС в сентябре текущего 2023 года
До 20.10.2023 года
- Нужно предоставить декларацию по косвенным налогам, после чего оплатить импортный НДС за сентябрь текущего 2023 года.
Бланк можно оформить в программе налоговой – таможенный союз и направить в ИФНС.
Штраф составит 5% от налоговой суммы из декларации за время просрочки (полный или не полный месяц). Сумма штрафа от 1000 руб. до 30%.
Возможно заплатить минимальный штраф, в случае, если налог нулевой.
6. Для ООО и ИП, которые осуществили импорт или продажу прослеживаемых товаров
До 25.10.2023 года
ü Необходимо осуществить подачу отчета об операциях с товарами, которые подлежат прослеживаемости, за III квартал текущего 2023 года.
Форму отчета с корректным порядком заполнения можно направить в ИФНС по месту регистрации.
Если этого не сделать, штрафов не будет, правительство их отменило.
7. Для ООО и ИП, попадающие под торговый сбор в Москве
До 28.10.2023 года
- Нужно осуществить оплату торгового сбора за III квартал текущего года.
Платёж с верными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой и сдать в ИФНС по месту регистрации.
Если этого не сделать появится пеня 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ с первого по тридцатый день просрочки. С тридцать первого дня – 1/150.
8. Для ООО и ИП, которые не работают
До 20.10.2023 года
- Необходимо подать единую упрощенную декларацию за III квартал текущего года, в том случае, если нет желания сдавать нулевые отчеты.
Бланк этой декларации нужно направить в ИФНС.
Сдавать необходимо единую декларацию ООО на основной системе налогообложения (ОСН), ИП и ООО на упрощённой системе налогообложения (УСН) и единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) при условиях:
- они не совершали сделок с начала года;
- по кассе и расчетным счетам не было движений, включая комиссии за ведение счета.
9. Для ООО и ИП на патентной системе налогообложения
Оплатить необходимо все тоже, что мы указали выше. Разница только в оплате патента. Его нужно оплачивать в зависимости от месяца, когда он взят и периода, тут строго определенных дат нет.
Нужна помощь с 1С и онлайн-кассами?
Специалисты компании "Легасофт" помогут Вам выбрать необходимое программное обеспечение и современное торговое оборудование, которое будет отвечать всем потребностям Вашего бизнеса. Торговая автоматизация помогает вести учет и контроль товара, гарантирует улучшение уровня обслуживания покупателей и повышает скорость работы персонала! Чтобы получить бесплатную консультацию по автоматизации своего бизнеса Вы можете пообщаться с нашими специалистами в офисе компании или позвонив по телефону: 8-800-707-01-02.
Мне нужна консультацияНаш специалист
Чем мы можем быть вам полезны?
Продаем ПО: на базе 1С и не только.
Автоматизация бизнеса: продаем и устанавливаем оборудование для торговли.
Обслуживаем онлайн-кассы: продаем и ремонтируем Эвотор и АТОЛ.
- Комментарии
- Вконтакте
- Разное243
- 1С-Просто5
- 1С: Бухгалтерия (1С:БП)5
- 1С: Комплексная автоматизация (1С:КА)5
- 1С: Управление нашей фирмой (1С:УНФ)11
- 1С: Управление торговлей (1С:УТ)9
- Зарплата (1С:ЗУП, Камин)22
- Маркетплейсы105
- Маркировка23
- Мероприятия8
- Новости110
- Обзоры26
- Отчеты в 1С8
- Переносы3
- Розница и онлайн-кассы46
- Российский софт7
- Удаленная работа7
- Экспресс-аудит 1С2